Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Содержание
  1. Перечень налоговых льгот для военнослужащих
  2. Налоговые льготы военнослужащим по контракту
  3. Льготы военнослужащим срочной службы
  4. Налоговые льготы военнослужащим
  5. Чем установлены и кто имеет право
  6. Льготы военным по контракту
  7. Имущественный налог
  8. Земельный налог
  9. Подоходный налог
  10. Вычет при покупке недвижимости
  11. Транспортный налог
  12. Вычет на лечение
  13. Налоговый вычет на обучение
  14. Льготы военным по призыву
  15. Льготы ветеранам боев
  16. Как оформить
  17. Заявление на льготу
  18. Законодательство о налоговых льготах для военных лиц
  19. Какие существуют преференции для армейцев
  20. Имущественный сбор
  21. Налоговые льготы на образование и лечение
  22. Налоговые уступки для военных пенсионеров
  23. Порядок оформления
  24. Какие положены налоговые льготы военнослужащим
  25. Налоговые льготы для военнослужащих
  26. Перечень налоговых льгот
  27. Каков порядок оформления
  28. Какие документы необходимо предоставить
  29. Налоговые льготы при оформлении военной ипотеки
  30. Налог на имущество для военнослужащих в 2020 году
  31. Кто вправе получить льготы
  32. Налог на имущество для военнослужащих
  33. Как получить льготы
  34. Резюме

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Военнослужащие относятся к отдельной категории граждан, для которых государство предусматривает максимальное количество льгот и привилегий в различных областях жизнедеятельности. Налогообложение не является исключением. Те, кто служит в рядах ВС РФ, могут рассчитывать на значительные послабления при уплате налогов.

Налог на недвижимость для военнослужащих и земельные сборы при соблюдении определенных условий могут быть отменены, уменьшены платежи по доходам физических лиц, существенно увеличены размеры налоговых вычетов при покупке недвижимости, лечении и воспитании детей.

Налоговые льготы для военнослужащих обширны и многообразны, но перечень для каждого конкретного военного устанавливается в индивидуальном порядке. Может учитываться вид несения службы, выслуга лет и даже звание, а также наличие воинских почестей.

Если вы хотите разобраться в том, какие конкретно послабления полагаются солдатам-срочникам или тем, кто служит по собственному желанию на основании контракта, читайте эту статью.

Общий перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий вы найдете по этой ссылке. Военным пенсионерам же рекомендуем ознакомиться с этим материалом.

Налоговые льготы военнослужащим по контракту

Российское законодательство предусматривает разнообразные налоговые льготы военнослужащим, находящимся на службе по контракту. Они позволяют армейцам ежегодно экономить приличные деньги.

Подобные меры социальной господдержки являются прекрасным мотивирующим средством для всех желающих стать частью ВС РФ, а также существенно облегчают жизнь военнослужащих и их семей.

Налоговый Кодекс РФ предполагает послабления, налоговые вычеты для военнослужащих и льготы по следующим видам налогов и сборов, применяемых в Российской Федерации:

  1. Имущественный. Льготы военнослужащим по налогу на имущество предоставляются состоящим на военной службе в текущий момент времени. Если армеец имеет в собственности квартиру, загородный дом, дачу или официально оформленный гараж, он может не платить имущественный сбор (НК РФ, ст.407). Это послабление действует в отношении только одного объекта имущества. Например, при наличии в собственности 2-х квартир и 3-х капитальных гаражей не платить налог можно только за один гараж или квартиру. При этом предпочтение отдается имуществу военнослужащего, имеющему большую стоимость и соответственно облагаемому большим налогом.
  2. Земельный. Законодательство России разделяет недвижимое имущество на объекты недвижимости и земельные участки. В отношении каждой из этих категорий действуют особые правила налогообложения. На федеральном уровне рассчитывать на отмену земельного налога могут лишь юридические лица и некоторые категории граждан. Однако на муниципальном уровне каждый регион или область формирует собственные списки льготников, в их числе могут быть и военные. По этой причине уточнять перечень льгот, предоставляемых военнообязанному в конкретном населенном пункте, необходимо в местном отделении Федеральной налоговой службы.
    Важно знать все особенности начисления земельного налога для военнослужащих.
  3. Подоходный. Налог на доходы физических лиц для военнослужащих рассчитывается так же, как и для всех остальных россиян с учетом вычетов на детей. При этом можно оформить налоговый вычет на детей военнослужащим. Подробно о подоходном налоге можно узнать из этой статьи.
  4. Вычет при покупке жилья. В отношении армейцев, служащих по контракту, действует стандартная схема, предполагающая уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесенных расходов, но не более 2-х млн. рублей. В случае, если жилье армейцу приобреталось за счет собственных и бюджетных средств, вычет может быть применен только в отношении расходов из собственных денег.
    Узнайте про вычет по военной ипотеке.
  5. Транспортный. Послабления в части транспортного налога относятся к ведению региональных властей, и устанавливаются в каждом регионе страны на основании местных законов. В отношении военнослужащих и военных пенсионеров транспортный налог может быть уменьшен вплоть до полного освобождения от обязательного дорожного сбора. Важным показателем при определении размера транспортного налога является мощность автомобиля (количество лошадиных сил). В большинстве регионов послабления по этому сбору действуют в отношении легкового транспорта с мощностью менее 150 л.с.
  6. Вычет на лечение. Если в течение отчетного периода армеец или члены его семьи (жена, дети) тратили серьезные суммы на приобретение лекарств, медицинских препаратов и прохождение оздоровительных процедур, он имеет возможность компенсировать часть расходов (НК РФ, ст. 210).
  7. Налоговый вычет на обучение. Часть расходов на оплату услуг образовательных учреждений может быть возмещена военнослужащему при обучении его детей. Действует ограничение на размер вычета (не более 50000 рублей на одного ребенка).

Основным условием получения любой льготы по действующим налогам и сборам является личный визит армейца в местное отделение Федеральной налоговой службы. Освобождение от сборов или применение послаблений может быть использовано в отношении армейца только после получения от него письменного заявления.

Подробно о том, как военный пенсионер может оформить льготы по налогу на имущество, мы рассказывали в этой статье.

Льготы военнослужащим срочной службы

Право на налоговые вычеты возникает у солдат срочной службы с момента их зачисления в ряды ВС РФ.

Несмотря на то, что налоги военнослужащих, как и других граждан РФ, являются важной статьей доходов государственного бюджета, Правительство страны старается максимально снизить налоговое бремя для тех, кто проходит срочную службу в рядах ВС РФ. Этой категории военных положены льготы касательно следующих налоговых сборов:

  1. Налог на доходы физических лиц. Пока солдаты-срочники находятся на полном государственном денежном довольствии, оно не облагается сбором НДФЛ.
  2. Имущественный. При наличии в собственности у солдата недвижимого имущества, на период нахождения в армии этот налог отменяется.

В отношении транспортного и земельного налога к солдатам-срочникам применяются те же правила и нормы, что и к другим категориям граждан.

Если у вас имеется собственный опыт решения вопросов о налоговых сборах и вычетах для армейцев, или можете подсказать что-то важное и интересное для налогоплательщиков, ждем ваших отзывов и комментариев.

 Загрузка …

Источник: https://nagrazhdanke.ru/nalogi/nalogovyie-lgotyi-dlya-voennosluzhashhih/

Налоговые льготы военнослужащим

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Налоговые льготы военнослужащим — это предусмотренная законодательством для определенной категории граждан возможность уменьшить размер налога или не платить его совсем. Расскажем, кто и на какие виды льгот по налогам может претендовать.

Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением.

Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них.

Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

Чем установлены и кто имеет право

НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.

Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ “О статусе военнослужащих”. Перечень лиц следующий:

  • служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
  • служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.

Льготы военным по контракту

Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.

НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

Имущественный налог

Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.

Объектами, на освобождение от оплаты сбора по которым можно претендовать, являются:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. По общему правилу, выбирается тот, сумма к уплате у которого выше.

Земельный налог

В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли. Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ, а перечень освобождаемых лиц — ст. 395.

Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле.

Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств.

Таким образом, выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.

Подоходный налог

Расчет НДФЛ происходит для военных так же, как и для остальных жителей нашей страны, с учетом вычета на детей.

Вычет при покупке недвижимости

В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база уменьшается на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.

Транспортный налог

Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения. При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены уменьшенные ставки для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил.

Вычет на лечение

В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он вправе претендовать на компенсацию части расходов. Размер вычета — не более 50 000 рублей.

Налоговый вычет на обучение

Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств. Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей.

Льготы военным по призыву

Призывник получает возможность обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по:

  • НДФЛ (не облагаются);
  • имуществу (отменяется).

Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам.

Льготы ветеранам боев

Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ “О ветеранах”. Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В ряде регионов предоставляются послабления и по вычетам на транспорт.

Послабления в части подоходного налога установлены ст. 217 – 218 НК РФ. Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 % за каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

  • пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
  • налоговый вычет, равный 500 руб.;
  • налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.

Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют особенности в зависимости от субъекта.

Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м². Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

Как оформить

Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

  • паспорт;
  • заявление;
  • военный билет;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
  • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Форма заявления установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Важно иметь в виду, что обратиться нужно до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.

Заявление на льготу

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoty-voennim

Законодательство о налоговых льготах для военных лиц

Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется такими нормативными документами:

  • Налоговым Кодексом Российской Федерации.
  • Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих».
  • Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах».
  • Локальными нормативными актами органов местного самоуправления. Это означает, что администрация на местах может определять отдельный перечень льгот для военнослужащих.

Существующие законы являются мерами господдержки социального направления. И также определённым средством мотивации для всех претендентов стать армейцем. Такие льготы действительно дают некоторые облегчения в социальной стороне жизни военных и их семей.

Чтобы получать льготы, к армейца со стороны государства предъявляются некоторые требования, закрепленные законодательно. Так на объём льготирования влияют несколько таких факторов:

  • Стаж работы.
  • Выслуга лет военного.
  • Военное звание.

Важно! Длительная продолжительность службы в ВС РФ, гарантирует повышенный пакет преференций, которое может предоставить государство.

Так, согласно НК различает налоговые льготы, которые предоставляются следующим категориям военнослужащих:

  • Солдатам-срочникам, состоящим на службе по призыву.
  • Армейцам-контрактникам.
  • Ветеранам боевых действий.
  • Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет.
  • Военным, вышедшим на заслуженный отдых. Условием выхода на пенсию является достижение возраста, предусмотренного законом.

В Кодекс налоговиков, с 1 января 2020 года были внесены некоторые поправки. Согласно закреплённым изменениям, правом на налоговые привилегии также стали претендовать следующие категории лиц:

  • граждане, уволенные с армии или ранее призванные на военсборы в Афганистан и другие страны, в которых велись БД;
  • родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей армейцев.

Порядок предоставления льгот не одинаковый для всех военнослужащих и розниться в зависимости от вида несения службы

Какие существуют преференции для армейцев

Для указанного перечня военнослужащих предопределены различные виды налоговых уступок. Каждая льгота заслуживает отдельного рассмотрения.

Имущественный сбор

Этот вид сбора – налог на имущество, взимаемый с собственности, которая находится во владении физлиц и компаний. Подать выплачивается по ставкам определенным субъектом РФ, но не превышает границ, указанных в НК. Размер определяется исходя из кадастровой стоимости, а не остаточной, как было раньше.

От уплаты этого сбора освобождаются военнослужащие – контрактники, состоящие в рядах армии на текущий момент времени. Если военный человек имеет собственность, то он, согласно ст.407 НК может не платить имущественный сбор.

К подразумеваемой собственности относятся:

  • Квартира в многоэтажном доме.
  • Загородный дом
  • Дачное строение.
  • Гаражное помещение, при условии, что он официально оформлен.

Но такая привилегия на имущество военнослужащих действует в отношении только одного объекта недвижимости.

Например, при наличии в собственности 2-х домов и нескольких капитальных гаражей не платить налог можно только за одну единицу недвижимости.

При этом предпочтение отдается тому имуществу, которое имеет большую стоимость и соответственно облагается соответствующим по размеру налогом. Сбор не подлежит уплате в течение срока несения службы военным.

Перечень налоговых преференций для армейцев дополняется предоставлением права налогового вычета на приобретение жилья.

Механизм такой привилегии следующий – сумма личных средств военного, израсходованная на покупку жилища, должна быть компенсирована. Существует лимит, установленный в пределах возможной стоимости равной 2 млн. рублей.

То есть максимально можно ждать от государства возврата 260 тыс. рублей (то есть 13% от регламентной суммы).

Налоговые льготы на образование и лечение

Этот раздел посвящён получению привилегий по оплате за обучение. Предусмотрены такие преференции правилами ст. 119 НК РФ. Этой же статьей закреплена налоговая уступка на лечение. Льготирование выполняется в общем порядке.

Максимальная сумма вычета составляет 13% от разрешённой суммы затрат в текущем году.

В ситуации, когда в отчетном периоде армеец израсходовал личные средства на покупку медикаментов или прописанные медпроцедуры, он вправе рассчитывать на возмещение части понесенных расходов. Предусмотрено это ст.

210 НК РФ. Размер вычета лимитирован и составляет не более 50 тыс. рублей. Преференции касаются не только военных, но и членов их семьи.

При расходовании средств на обучение своего ребенка, военнослужащий может располагать на частичную компенсацию затраченных на это мероприятие средств. Ограничение по сумме также составляет не более 50тыс.руб..

Налоговые уступки для военных пенсионеров

В нашей стране все виды заработка и различных госпоощрений облагаются НДФЛ. Военные пенсии не облагаются никакими сборами.

Военпенсионеры при подаче исков, которые связаны с нарушением их пенсионных прав не оплачивают судебную пошлину.

Согласно ст./391 НК пенсионеры освобождены от уплаты земналога. Условием является размеры участка. Не облагается сбором надел площадью 600 кв. метров. Уступка введена в 2018 году.

Бывшие военнослужащие, получившие пенсию по инвалидности, освобождаются от уплаты транспортного налога. Условием является то, что инвалидность получена при выполнении служебных обязанностей.

Не взымается сбор на объект недвижимости. Это правило работает для 1 единицы собственности и воспользоваться им могут военные ветераны и пенсионеры.

Льготы на транспортный и земельный налог устанавливаются каждым субъектом РФ индивидуально.

Транспортный сбор и налог на землю уплачивается по общему регламенту, которые соответствует действующему законодательству. Но в некоторых регионах РФ такие льготы существуют, так как возможность регулировать этот вопрос законодательными актами субъектов РФ существует.

На местном уровне правомочны определять льготников по своему усмотрению. Таким образом, списки на получение уступок могут быть увеличены за счёт льготирования армейцев. Уточнить наличие региональных льгот можно в местном отделении ФНС.

Порядок оформления

Получение льготирования от государства происходит не автоматически, через подачу заявления соответствующего типа. При этом адресат получения прошения разный.

Так, для того чтобы получить льготу на уплату подоходной подати военнослужащий обращается к непосредственному руководству. А иные виды льготирования военный может получить, отнеся формуляр в налоговикам по месту своего жительства.

Документы военнослужащим подаются исключительно при личном присутствии при добровольном волеизъявлении.

При наличии основания для получения налоговых привилегий ветераны БД обращаются в местную администрацию населенного пункта проживания

При обращении за получением госпривилегий к заявлению должны быть приложены необходимые документы. Перечень этих бумаг регламентирован НК, а именно ст. 361/1, ст 396, ст 407 указанного норматива, к ним отнесены:

  • Копия гражданского паспорта.
  • Военник.
  • Налоговый ИН.
  • Копии документов, которые подтверждают собственнические права на предмет льготирования.
  • Подтверждение места жительства в виде справки.
  • Пенсионеры предъявляют свое удостоверение, выданное ПФ.

Указанный перечень бумаг является одинаковым и для контрактников и для армейцев по призыву.

Представить свидетельства можно несколькими способами:

  • Отправить заполненный формуляр прошения с приложениями через официально функционирующий сайт налоговиков. Но прежде чем проводить эти действия на сайте нужно пройти регистрацию. Сайт имеет следующий адрес https://www.nalog.ru.
  • Воспользоваться порталом «Госуслуги». Рекомендуется предварительно верифицироваться. Дальнейшие действия, как и с сайтом ФНС. Адрес сайта – esia.gosuslugi.ru.
  • Подать требуемые свидетельства и удостоверения через многофункциональный центр (МФЦ). При наличии его на территории проживания заявителя.

Налоговики правомочны послать официальную бумагу-запрос по месту несения службы. Целью таких писем является получение полных данных о заявителе.

Произойти это может если сам респондент не представил их в объеме необходимом для назначения льготы. Запросы могут быть также направлены в иные организации.

Цель аналогичная – то есть получение нужных сведений о заявителе. Получатель запроса обязан отправить затребованные сведения.

По законодательству, структура, получившая запрос, должен направить уведомление (в бумажном варианте)о наличии или отсутствии сведений о запрашиваемом лице. Срок выполнения – 7 дней с момента регистрации обращения.

Далее в 3-дневный срок претендент-льготник информируется ответственным должностным лицом налоговиком, о состоянии дела по его обращению.

Окончательный вердикт должен быть готов в течение последующих 30 календарных дней. Уведомление о назначенной сумме уплате налогов бойцом производится любым способом, удобным для обеих сторон. Это может быть телефонный звонок, уведомление-письмо, электронный файл. Способ оговаривается при подаче документов.

Ветераны БД проходят эти мероприятия по другому. Алгоритм для них следующий:

  • Подавать прошение на получение жилищных привилегий следует в местную администрацию, а не налоговикам.
  • Обращение адресуется на имя руководителя местной администрации.
  • Следует представить документ ветерана.

Важный момент в вопросе льготирования – ветеран должен официально состоять на жилищной очереди.

Срок предоставления привилегий ветеранам во многом перекликается с инициативами местных органов самоуправления. После смерти ветерана БД, правом на льготного жилища, могут воспользоваться члены их семей.

Для всех видов льгот важно иметь в виду, что обратиться нужно до 1 ноября текущего года. Эта дата является ориентировочной для старта следующего налогового периода и именно от него и начнет засчитываться преференция.

Источник: https://prizivniku.com/lgoty/nalogovye-voennosluzhashchim

Какие положены налоговые льготы военнослужащим

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Военнослужащие обладают особым статусом на территории Российской Федерации. Государство предоставляет им определенные права и льготы. В статье пойдет речь о налоговых льготах для военнослужащих, а также о льготных условиях ипотечного кредитования.

Налоговые льготы для военнослужащих

На предоставление военных льгот со стороны государства влияют несколько факторов:

  • Стаж работы.
  • Выслуга лет.
  • Военное звание.

Чем больше стаж в Вооруженных силах страны, тем больше привилегий предоставляет государство.

Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ), Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих», Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах». Локальными нормативными актами органов местного самоуправления может быть определен отдельный перечень предоставляемых льгот.

В зависимости от вида несения службы порядок предоставления льгот будет разным. Так, НК РФ различает налоговые льготы, предоставляемые:

  • Солдатам-срочникам, проходящим военную службу по призыву.
  • Военным, работающим в Вооруженных силах РФ по контракту.
  • Ветеранам боевых действий.
  • Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет, а также в связи с наступлением пенсионного возраста.

Минимальное требование к стажу для ухода на военную пенсию составляет 20 лет. При этом общий трудовой стаж должен составлять 25 лет, а служба в Вооруженных силах не менее половины общего стажа – т.е. 12,5 лет.

Отметим, что согласно поправкам, введенным в НК РФ, с 1 января 2019 года правом на налоговые льготы будут обладать также:

  • Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
  • Родители, а также супруги военнослужащих, погибших при исполнении своих служебных обязанностей.

О перечне льгот, предоставляемых для каждой категории, поговорим далее.

Перечень налоговых льгот

Для военнослужащих по призыву, а также для служащих ВС РФ, работающих по контракту, существуют следующие виды налоговых льгот:

  • Имущественный сбор. Не подлежит уплате в течение срока несения службы налог на недвижимое имущество, находящееся в собственности военнослужащего. Законодательно установлены ограничения в получении налоговых льгот только на один объект недвижимого имущества: квартиру, дом, гараж. Как правило, не подлежит уплате налог на имущество с наибольшей стоимостью. Перечень налоговых льгот для служащих ВС РФ дополняется предоставлением права налогового вычета на приобретение жилья. При этом компенсируется только сумма собственных расходов на его покупку, в пределах стоимости жилплощади 2 млн. рублей. 13% от этой суммы составит 260 тыс. рублей – это максимально возможная выплата со стороны государства.
  • Транспортный и земельный налог. Налог на транспорт и землю уплачивается в общем порядке, согласно действующему законодательству. Следует помнить, что локальными законодательными актами субъектов РФ могут быть устанавливаться собственные списки льготников, в их числе могут быть и военные. Уточнить перечень причитающихся льгот можно самостоятельно в местном отделении Федеральной налоговой службы.
  • Налоговые льготы на образование и лечение. Получение налоговых льгот на обучение, а также на лечение происходит в общем порядке, предусмотренном правилами ст. 119 НК РФ. Максимальная сумма налогового вычета равняется 13% от максимальной суммы затрат в текущем году и составляет 15600 рублей на взрослых членов семьи: самого военнослужащего и его супруги, а также 6500 рублей на детей военнослужащего.
  • Подоходный налог. Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от доходов, предусмотренная для других категорий граждан РФ, взимается с заработной платы военнослужащего в общем порядке.

Военнослужащим, в чьей семье имеются дети, полагаются налоговые льготы:

  • В размере 1400 рублей – при наличии одного или двух детей (сумма льготы составит 182 руб.).
  • 3000 рублей — на 3-го и последующих детей (сумма льготы составит 390 руб.).
  • 12 000 рублей – на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или учащегося до 24 лет, если он является инвалидом первой или второй группы. Сумма льготы составит 1560 руб.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

При отсутствии детей у военнослужащих, указанных в ст. 218 НК РФ, предусмотрен стандартный налоговый вычет в размере 3000 руб.

Льготы, положенные ветеранам боевых действий:

  • Не облагается налогом часть получаемых доходов в размере 500 руб. Выгода для ветерана составит 65 рублей ежемесячно.
  • Ветераны боевых действий освобождаются от уплаты госпошлины по искам о нарушении прав, определяемых ФЗ «О ветеранах» (п. 2 ст. 333.36 НК РФ).
  • Не уплачивают налог на транспортное средство, если оно отвечает требованиям, предусмотренным законодательством.

Льготы для военных пенсионеров состоят в следующем:

  • Не подлежат взиманию НДФЛ все виды пенсии.
  • Пенсионеры не уплачивают госпошлину при подаче исков, связанных с нарушением их пенсионных прав.
  • С 2018 г. пенсионеры имеют право на освобождение от уплаты земельного налога на участок площадью 600 кв. метров (п. 5 ст. 391 НК РФ).
  • Пенсионеры, вышедшие на пенсию по инвалидности, полученной при выполнении служебных обязанностей, освобождаются от уплаты транспортного налога.

НДФЛ на 1 объект недвижимого имущество для военных ветеранов и пенсионеров также не взимается. Льготы на транспортный и земельный налог устанавливаются каждым субъектом РФ индивидуально.

Каков порядок оформления

Получение льгот на уплату подоходного налога осуществляется путем подачи заявления работодателю. Остальные виды льгот – имущественный, земельный, транспортный, социальный оформляются путем обращения военнослужащего в налоговый орган по месту жительства. Документы подаются гражданином самостоятельно в добровольном порядке.

Ветераны боевых действий с целью предоставления положенных по закону льгот обращаются в администрацию по месту проживания.

Чтобы ускорить процедуру оформления причитающихся привилегий (согласно п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ) подать документы можно следующим образом:

  • Заполнить заявление и отправить документы через официальный сайт ФНС после прохождения регистрации на нем – https://www.nalog.ru.
  • Подать документы через портал «Госуслуги», пройдя процедуру идентификации – https://esia.gosuslugi.ru.
  • Предоставить необходимые данные через ближайший многофункциональный центр (МФЦ) по предоставлению услуг в Вашем регионе.

В случае непредставления необходимых для получения определенного вида льготы данных, налоговая инспекция вправе сделать официальный запрос по месту прохождения службы, а также в иные организации с целью истребования необходимых сведений. Орган, получивший запрос, обязан отправить письменное уведомление в 7-мидневный срок со дня поступления обращения о наличии или отсутствии данных о военнослужащем.

Далее претендент на получение льготы информируется в 3-дневный срок ответственным должностным лицом налогового органа, если требуемая информация отсутствует.

В течение 30 календарных дней выносится окончательное решение о предоставлении льготы и уведомление военнослужащего любым доступным способом: по телефону, письменным уведомлением, электронным письмом.

Какие документы необходимо предоставить

Военнослужащий, помимо заявления на получение налоговой льготы, для ускорения процесса его рассмотрения, должен предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Копию паспорта гражданина РФ.
  • Удостоверение личности военнослужащего или военный билет.
  • Копию ИНН.
  • Копии документов, подтверждающих право собственности на движимое и недвижимое имущество.
  • Справку о месте проживания.

Вышеперечисленный список является общим и применим к служащим по контракту и призывникам.

Ветераны боевых действий проходят процедуру предоставления льгот немного иначе:

  • Подавать документы на получение жилищных льгот следует в местную администрацию, а не в органы ФНС.
  • Заявление пишется на имя главы администрации.
  • Необходимо предоставить свидетельство ветерана.
  • Ветеран должен встать в очередь на получение жилья.

Срок предоставления льгот ветеранам напрямую зависит от инициативы органов местного самоуправления. В течение 30 дней будет дан ответ на обращение. После смерти ветерана, правом на получение жилищных льгот, могут воспользоваться члены их семей.

Военные пенсионеры предоставляют пенсионное удостоверение.

Налоговые льготы при оформлении военной ипотеки

К кандидатам, желающим приобрести жилье по программе ипотечного кредитования для военнослужащих, предъявляются следующие требования:

  • Возраст не моложе 22 лет.
  • Минимальный стаж работы не менее 3-х лет и регистрация в программе военной накопительной ипотечной системы (НИС) в течение такого же срока.
  • Наличие действующего договора о прохождении военной службы, а также дальнейшее прохождение службы в ВС РФ до истечения срока выплат по ипотечному кредиту.

Преимущества военной ипотеки:

  • Минимальные требования к возрасту, стажу работы, а также предоставляемым документам для оформления ипотеки.
  • Хорошая поддержка со стороны государства, заключающаяся в накоплении денежных средств из федерального бюджета на счете военнослужащего суммой до 3 млн. рублей.
  • Возможность использования собственных средств для приобретения жилья.
  • Программа распространяется даже на собственников жилья, а также на тех военных, которые проживают по договору социального найма.
  • Возможность использования средств материнского капитала.
  • Возможность повторного получения льгот по военной ипотеке, при погашении уже имеющейся.
  • Для военных пенсионеров предусмотрены единые денежные выплаты (ЕДВ) для приобретения жилья, расчет которых производится с учетом выслуги лет, количества членов семьи.
  • При неиспользовании средств на приобретение жилья, накопленных на личном счете НИС, военнослужащий имеет право до момента своего увольнения получить денежные средства.

Предоставляя право на получение налоговых льгот, государство таким образом стимулирует граждан к прохождению военной службы.

Военнослужащие могут значительно сэкономить свой бюджет при освобождении от уплаты налога на имущество, землю, подоходного налога, а также снизить затраты на образование, лечение себя и своих детей.

Мотивацией для службы в ВС РФ послужит и существенная материальная поддержка в размере 3 млн. руб. при приобретении жилья.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье или есть дополнительный вопрос? Задайте его юристуна сайте и получите развернутую консультацию уже через 15 минут.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vzapase_expert/kakie-polojeny-nalogovye-lgoty-voennoslujascim-5f06e9fb4f503b5f2135b55a

Налог на имущество для военнослужащих в 2020 году

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Граждане, имеющие официальный статус военнослужащих,  члены их семей, а также военные пенсионеры, согласно букве закона имеют ряд льгот и привилегий, в число которых входят налоговые преференции.

  Так, налог на имущество для военнослужащих может быть существенно снижен или вовсе отменен, кроме того граждане могут быть освобождены от выплаты некоторых пошлин.

Чтобы узнать, какие имущественные налоговые льготы должны предоставляться военнослужащим, следует обратиться к действующему законодательству.

Кто вправе получить льготы

Само понятие военная служба установлено в ст. 2 №53-ФЗ, из данной правовой нормы следует, что к таковой относится не только исполнение обязанностей в ВС РФ, но и в войсках национальной гвардии, в органах ФСБ, военной прокуратуры, в военных следственных органах СК РФ и т.п.

Согласно ст. 56 НК РФ, для военных пенсионеров и военнослужащих, перечисленных выше органов, устанавливаются налоговые льготы, которые позволяют не платить налог или сбор, или же вносить меньшую сумму, чем ту, которую вносят прочие налогоплательщики.

Все лица, которые в РФ имеют налоговые преференции, законодателем установлены в ст. 407 НК РФ. По смыслу указанной статьи, к таковым относятся две категории граждан:

  1. Служащие по контракту и граждане, проходящие службу по призыву.
  2. Лица, достигшие максимального возраста осуществления деятельности на военной службе (например, для женщин он равняется 45 годам согласно ч. 2 ст. 45 № 53-ФЗ от 28.03.1998). А также уволенные со службы в связи с ухудшением состояния здоровья, и граждане, контракт с которыми прекращен в связи с организационными мероприятиями.

При этом согласно пп. 7 п. 1 ст. 407 НК РФ перечисленная во втором пункте группа лиц вправе получить льготы по налогообложению только в том случае, если продолжительность их службы в военизированной организации была не менее 20 лет.

Кроме того, на получение налоговых преференций могут подать заявку члены семьи военного по случаю потери кормильца. К таковым относятся супруги погибшего, его родители.

Налог на имущество для военнослужащих

Вышеуказанным группам лиц предоставляется привилегия по уплате имущественного налога. Согласно п. 2 ст.

407 НК РФ,  военный вправе получить льготу в 100% величине суммы налога, для того объекта, облагающегося налогом, собственником которого он является.

При этом данная недвижимость не должна использоваться для предпринимательских целей.  Также льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ по месту нахождения налогооблагаемой недвижимости.

В п. 4 ст. 407 НК РФ перечислены те объекты, для которых применяется указанная льгота:

  • квартира или е часть;
  • жилой дом или его часть, например, комната;
  • используемые согласно пп. 14 п.1 ст. 407 НК РФ, помещения, например, частные библиотеки, негосударственные музеи;
  • постройка, согласно пп.15 п.1 ст. 407 НК РФ, в частности, сооружения на земле, предназначенной для ведения подсобного хозяйства, дачном участке;
  • гараж.

Из этого можно заключить, что военнослужащий вправе получить налоговую привилегию на тот или иной объект недвижимости, указанный выше. При этом следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 407 НК РФ, данную преференцию можно применять  только  для одного объекта каждого типа.

Это означает, что лицо, имеющее 2 квартиры, вправе получить льготу только в отношении одной из них. При этом, например, он также одновременно может получить льготу на гараж, жилой дом и хозяйственную постройку на своей даче, если это сооружение менее 50 м.кв.

Все прочие объекты будут облагаться налогом на общих основаниях,  как например, вторая квартира или еще один гараж.

Поэтому при оформлении льготы, налогоплательщику лучше всего выбрать самый дорогостоящий объект недвижимости, так как величина налога рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости, что установлено в ст. 408 НК РФ.

Многие действующие военнослужащие и военные пенсионеры интересуются, могут ли они получить льготу на земельный надел. Перечень лиц, которым не нужно уплачивать данный вид налога, приводится в ст. 395 НК РФ.

К сожалению, на федеральном уровне от земельного налога данная категория лиц не освобождается, так как в перечне лиц указанной правовой нормы, военнослужащие отсутствуют.

В частности на льготы по взиманию земельного налога могут рассчитывать в основном юридические лица, например, учреждения ФСИН, а также некоторые категории физических лиц, в частности, к таковым относятся коренные малочисленные народы Сибири, Дальнего Востока.

Согласно ст. 378 НК РФ, земельный налог устанавливается субъектами РФ, поэтому для уточнения информации заинтересованным лицам следует обращаться в компетентный орган по месту нахождения конкретного надела земли.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Как получить льготы

Право на получение льготы в размере 100% суммы налога военнослужащий самостоятельно должен подтвердить соответствующими документами. В частности, для освобождения от выплаты имущественного налога, лицо, которое имеет право на получение соответствующей льготы,  должно обратиться в ИФНС по месту жительства и подать соответствующую письменную заявку.

Как написать заявление? Достаточно просто. Как правило, в отделе ИФНС можно взять соответствующий бланк заявления,  в котором потребуется указать паспортные данные, ФИО, дату рождения заявителя, реквизиты документа, по которому должна быть предоставлена данная льгота, вид объекта недвижимости, срок предоставления льготы.

Вместе с заявлением представляется документ, который подтверждает его официальный статус, например, удостоверение в/ч либо справка выданная военным комиссариатом, в/ч или профильным образовательным учреждением.

Членам семьи погибшего военного, для получения соответствующей льготы понадобится пенсионное удостоверение с соответствующей меткой «вдова погибшего воина». Следует проследить, чтобы данная корочка была заверена соответствующим образом подписью руководителя организации и оттиском печати.

В том случае, если члены семьи погибшего пенсионерами не являются, то в налоговый орган им вместо удостоверения придется принести справку о гибели. Кроме того, гражданам для подачи заявления необходимо взять с собой паспорт.

Граждане с выслугой от 20 лет и более, уволившиеся по состоянию здоровья, должны ко всему прочему представить справку об инвалидности.

При этом ФНС РФ рекомендует заявления о льготах направлять до 1 мая, для того, чтобы налоговые уведомления формировались с учетом полагающихся льгот. Следует отметить, что такое заявление претенденты на льготу могут направить, не выходя из дома, через личный кабинет на официальном сайте ФНС РФ.

Резюме

Таким образом, льготы для военнослужащих устанавливаются как на федеральном уровне, так и на уровне российских субъектов.

Что касается налоговых льгот на имущество, то они предоставляются действующим военнослужащим и военным пенсионерам с выслугой от 20 лет.

Для получения данной привилегии, гражданам имеющим статус военнослужащих необходимо обратиться в ИФНС, написать заявление на получение льготы и предоставить документацию, подтверждающую право ее получения.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalog-na-imushhestvo-dlya-voennosluzhashhix

Консультант-юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: